为深入贯彻中共中央办公厅国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，落实2024年财会监督专项行动部署安排，按照《四川省财政厅关于开展2************************有限公司开展了财会监督检查。目前，检查工作已结束，现将检查结果公告如下：
一、检查发现的主要问题
（一）财务会计方面。一是记账科目不正确，存在将应记对个人和家庭补助科目记入劳务费科目、商品服务支出科目记入对个人和家庭补助科目等的情况。二是违反支出规定，存在由个人违规垫付慰问支出、工会支出的情况。
（二）支出方面。一是超预算列支，存在因公出国出境费、差旅费等超预算列支的情况；二是存在超标准开支伙食费和超范围发放差旅费的情况；三是存在项目经费中列支伙食费的情况。
（三）会计基础方面。一是存在会计凭证、账簿未及时装订成册的情况。二是存在单位内控制度不完善，执行不严的情况。
二、整改处理情况
******财政局下达了整改通知书，上述单位立即进行了整改。一是加强财务人员学习，提升专项水平；二是开支培训，精准编制预算；三是督促单位补齐手续、资料，强化预算执行管理，加强会计基础工作管理等；四是完善内控制度，严格按照制度要求加强财务管理。
******财政局
2024年11月8日
一、检查发现的主要问题
（一）财务会计方面。一是记账科目不正确，存在将应记对个人和家庭补助科目记入劳务费科目、商品服务支出科目记入对个人和家庭补助科目等的情况。二是违反支出规定，存在由个人违规垫付慰问支出、工会支出的情况。
（二）支出方面。一是超预算列支，存在因公出国出境费、差旅费等超预算列支的情况；二是存在超标准开支伙食费和超范围发放差旅费的情况；三是存在项目经费中列支伙食费的情况。
（三）会计基础方面。一是存在会计凭证、账簿未及时装订成册的情况。二是存在单位内控制度不完善，执行不严的情况。
二、整改处理情况
******财政局下达了整改通知书，上述单位立即进行了整改。一是加强财务人员学习，提升专项水平；二是开支培训，精准编制预算；三是督促单位补齐手续、资料，强化预算执行管理，加强会计基础工作管理等；四是完善内控制度，严格按照制度要求加强财务管理。
******财政局
2024年11月8日
